- 摘要 -
隨著校院兩級管理體制改革的深化，綜合性大學如何科學、公平、高效地核定二級學院的績效工資總額，已成為激發(fā)學院辦學活力、優(yōu)化資源配置的核心議題。本文旨在系統(tǒng)梳理和剖析當前綜合性大學二級學院績效總額核定的主流方法。論文首先闡述了績效總額核定在推動學校戰(zhàn)略落地、促進學院自主管理、實現(xiàn)資源優(yōu)化配置等方面的戰(zhàn)略價值。其次，重點論述并評價了四種核心核定方法：基于歷史基數(shù)的增量調(diào)整法、基于多因素加權(quán)的公式法、基于目標管理的契約法以及基于產(chǎn)出效能的績效撥款法。對于每種方法，本文詳細介紹了其核心理念、操作流程、適用場景及內(nèi)在局限。最后，本文提出了一種面向未來的“綜合集成模型”，強調(diào)在數(shù)據(jù)驅(qū)動下，將多種方法有機融合，以實現(xiàn)穩(wěn)定性與激勵性、公平性與效率性的動態(tài)平衡，為高校管理者提供一套兼具理論深度與實踐指導意義的框架體系。
關鍵詞： 績效總額核定；二級學院；校院兩級管理；公式法；目標管理；績效撥款
- 引言 -
在高等教育內(nèi)涵式發(fā)展與“雙一流”建設的大背景下，我國綜合性大學普遍推行校院兩級管理體制改革，其核心要義在于管理重心的下移，旨在激發(fā)二級學院的辦學主體性和內(nèi)生動力。在這一轉(zhuǎn)型過程中，作為人力資源投入最主要、激勵效應最直接的體現(xiàn)，績效工資的分配機制，尤其是績效工資總額的核定方式，扮演著至關重要的“指揮棒”角色?？茖W合理的績效總額核定，不僅是保障學院正常運行、激勵教職工積極性的基礎，更是傳導學校戰(zhàn)略意圖、引導學院差異化發(fā)展、優(yōu)化全校資源配置的戰(zhàn)略杠桿。
傳統(tǒng)的、粗放式的總額核定方式，如簡單地“切蛋糕”或僅依據(jù)歷史基數(shù)進行小幅調(diào)整，已愈發(fā)顯現(xiàn)其弊端。它們往往無法準確反映不同學科的內(nèi)在發(fā)展規(guī)律、資源消耗差異以及實際績效貢獻，容易導致“大鍋飯”現(xiàn)象，挫傷高績效學院的積極性，甚至引發(fā)學院間的矛盾。因此，構(gòu)建一套系統(tǒng)化、精細化、數(shù)據(jù)驅(qū)動的績效總額核定方法論，已成為現(xiàn)代大學治理能力建設的迫切需求。
本文立足于綜合性大學的復雜性與多樣性，旨在對當前實踐中主流的二級學院績效總額核定方法進行系統(tǒng)性歸納與深度剖析。通過對各種方法的理念、操作與利弊進行比較研究，以期為高校管理者在設計或優(yōu)化本校績效分配體系時，提供一個清晰的決策參考框架，最終推動薪酬資源從“成本支出”向“戰(zhàn)略投資”的根本性轉(zhuǎn)變。
一、 績效總額核定的戰(zhàn)略價值與核心原則
績效總額核定并非簡單的財務計算，而是一項蘊含深刻戰(zhàn)略意圖的管理活動。其價值與原則是選擇與設計具體方法的根本出發(fā)點。
（一）戰(zhàn)略價值
傳導學校戰(zhàn)略意圖：績效總額的分配導向，直接決定了二級學院的努力方向。通過將學校層面的戰(zhàn)略目標（如提升基礎學科實力、發(fā)展交叉學科、強化社會服務等）轉(zhuǎn)化為核定公式中的關鍵因子或目標責任書中的核心指標，可以有效地引導學院將資源投向?qū)W校最關切的領域，實現(xiàn)“力出一孔”。
激發(fā)學院主體活力：清晰、透明、穩(wěn)定的績效總額核定規(guī)則，能夠給予二級學院穩(wěn)定的預期和充分的自主權(quán)。學院在獲得的總量框架內(nèi)，可以根據(jù)自身學科特點和發(fā)展階段，自主制定內(nèi)部分配方案，實現(xiàn)責、權(quán)、利的統(tǒng)一，從而從“被動執(zhí)行者”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸鲃庸芾碚摺薄?/span>
優(yōu)化學校資源配置：績效總額核定過程，本質(zhì)上是一次對全校各學院資源使用效率與效益的評估。通過將績效產(chǎn)出與資源投入相關聯(lián)，可以識別出高效能學院和低效能學院，為學校后續(xù)的預算調(diào)整、學科支持、人才引進等重大決策提供數(shù)據(jù)支撐，實現(xiàn)資源的動態(tài)優(yōu)化和精準投入。
（二）核心原則
戰(zhàn)略協(xié)同原則：核定方法必須與學校的長期發(fā)展規(guī)劃和年度重點工作緊密掛鉤，確保資源投向與戰(zhàn)略方向一致。
公平與效率兼顧原則：公平性要求核定過程考慮不同學科的客觀差異（如學科成本、發(fā)展階段、市場環(huán)境），避免“一刀切”帶來的不公。效率性則要求總額與學院的績效貢獻正向關聯(lián)，激勵學院多勞多得、優(yōu)勞優(yōu)酬。
激勵與約束并重原則：核定方法應能有效激勵學院追求卓越，同時對不作為或低績效行為形成約束。這通常通過設置基礎性保障和獎勵性績效相結(jié)合，以及引入競爭性機制來實現(xiàn)。
動態(tài)與穩(wěn)定平衡原則：核定規(guī)則應保持相對穩(wěn)定，以利于學院進行中長期規(guī)劃。但同時，也應具備一定的動態(tài)調(diào)整能力，能夠根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、市場競爭）進行適時優(yōu)化。
二、 基于歷史基數(shù)的增量調(diào)整法
這是最為傳統(tǒng)和基礎的一種核定方法，其核心思想是“承認歷史，著眼未來”。
（一）核心理念與操作流程
該方法以二級學院上一周期（通常是上一年度）的績效工資總額為基數(shù)，結(jié)合學校本年度整體績效工資總額的增長幅度、學院的績效考核結(jié)果以及學校的發(fā)展重點，確定一個調(diào)整系數(shù)，最終計算出本年度績效總額。
其基本公式為：
其中：Wn 為本年度績效總額；Wn?1 為上年度績效總額；α 為學校統(tǒng)一的普調(diào)系數(shù)，通常與學校整體財政狀況、地區(qū)物價漲幅等因素掛鉤；β 為學院個性調(diào)整系數(shù)，通常與學院上年度目標考核結(jié)果、承擔學校重點任務的增減情況等相關。
（二）適用場景與優(yōu)勢
適用場景：
改革初期或過渡階段當缺乏足夠精細化的數(shù)據(jù)支持或成熟的考核體系時，該方法易于操作，阻力較小。
保障穩(wěn)定性對于歷史基數(shù)較大、教職工結(jié)構(gòu)穩(wěn)定的成熟學院，該方法能保障其基本運行，避免劇烈波動，維護校園和諧。
作為“保底”機制在更復雜的核定模型中，可以作為基礎保障部分，確保各學院都能獲得一個相對穩(wěn)定的基本盤。
優(yōu)勢：
操作簡單，易于推行計算簡便，透明度高，學院易于理解和接受。
維持穩(wěn)定，平滑過渡保證了教職工收入的連續(xù)性，有利于組織穩(wěn)定。
路徑依賴，尊重歷史在一定程度上承認了學院的歷史貢獻和既成規(guī)模。
（三）內(nèi)在局限與挑戰(zhàn)
固化歷史格局，缺乏激勵
該方法最大的弊端是“鞭打快?！焙汀氨Ｗo落后”。高績效學院可能因為歷史基數(shù)小，即使貢獻巨大，也難以獲得大幅增長；而低績效學院則可能因歷史基數(shù)大，安于現(xiàn)狀，缺乏改進動力。
與戰(zhàn)略脫節(jié)
核定主要依賴歷史數(shù)據(jù)，難以準確反映學校未來的戰(zhàn)略重點和學院當前的真實績效，可能導致資源錯配。
無法適應學科差異
未考慮不同學科在人才培養(yǎng)成本、科研投入、創(chuàng)收能力等方面的巨大差異，容易造成事實上的不公平。
三、 基于多因素加權(quán)的公式法
這是當前高校實踐中應用最廣泛、也相對科學的一種方法，其核心在于通過量化指標來綜合評估學院的貢獻與需求。
（一）核心理念與操作流程
該方法將影響二級學院績效總額的多個關鍵因素（投入、過程、產(chǎn)出）進行量化，并為每個因素分配相應的權(quán)重，通過一個預設的數(shù)學公式計算出各學院的績效總額。
其通用模型為：
其中：W 為學院績效總額；Ki 為第 i 個因素的核定單價（如單位課時的績效標準、單位科研經(jīng)費的獎勵系數(shù)）；Qi 為學院第 i 個因素的實際數(shù)量（如總教學工作量、科研到賬經(jīng)費）；C 為調(diào)整或修正項（如對特殊學科的傾斜補貼）。
（二）核心構(gòu)成因素
公式中的因素通常涵蓋以下幾個方面，如某地方院校的案例所示：
教學工作量通常以“標準課時”或“生師比”來衡量。這是體現(xiàn)人才培養(yǎng)核心任務的最直接指標。計算時需考慮不同課程類型（如理論課、實驗課、通識課）的系數(shù)差異，以及研究生與本科生培養(yǎng)的成本差異。
學生規(guī)模以在校生人數(shù)為指標，反映了學院在學生管理和服務方面的投入。計算時可采用特定時間點的在冊人數(shù)或年均人數(shù)。
教職工規(guī)模：以教職工人數(shù)為指標，反映了學院的人力資源基礎成本。計算時需區(qū)分不同職級（如教授、副教授）或考慮折合全職人數(shù)。
科研與社會服務貢獻指標可包括科研項目經(jīng)費（區(qū)分縱向與橫向）、高水平論文、專利、成果轉(zhuǎn)化收益、社會培訓收入等。這部分是體現(xiàn)學院學術(shù)創(chuàng)新能力和社會影響力的關鍵。
資源貢獻如學費收入、捐贈收入等，反映了學院吸引和獲取外部資源的能力。
（三）適用場景與優(yōu)勢
適用場景：
數(shù)據(jù)基礎較好的學校
需要完善的教務、科研、人事、財務等信息系統(tǒng)支持，以獲取準確、一致的量化數(shù)據(jù)。
強調(diào)過程公平與透明
公式的公開性使其具有很高的公信力，每個學院都可以根據(jù)公式“算出”自己的績效，減少了人為干預和爭議。
優(yōu)勢：
客觀公正，規(guī)則透明
以數(shù)據(jù)說話，減少了主觀判斷和“談判”空間，體現(xiàn)了程序正義。
全面衡量，綜合考量
能夠?qū)W院在教學、科研、服務等多方面的貢獻納入統(tǒng)一框架進行評估，避免了單一指標的片面性。
激勵導向明確
學院為了獲得更高的績效總額，會明確地朝著公式所引導的方向努力，例如增加教學投入、爭取更多科研項目等。
（四）內(nèi)在局限與挑戰(zhàn)
“重數(shù)量、輕質(zhì)量”的風險
如果指標設計不當，容易導致學院追求數(shù)量的簡單累加，而忽視質(zhì)量的提升，例如產(chǎn)生大量“水文”或低水平的橫向項目。
學科異質(zhì)性處理的難題
人文社科與理工科在科研經(jīng)費、成果形式等方面差異巨大，用同一把尺子衡量極易造成不公。盡管可以通過設置不同系數(shù)來調(diào)整，但系數(shù)的確定本身就是一個難題。
公式的“剛性”與“復雜性”
過于復雜的公式可能難以被理解，而過于簡單的公式又無法反映真實情況。一旦公式確定，調(diào)整的難度和阻力較大，可能無法適應快速變化的內(nèi)外部環(huán)境。
四、 基于目標管理的契約法
該方法將績效總額的核定從一個計算問題轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€管理溝通和承諾兌現(xiàn)的過程，強調(diào)“結(jié)果導向”。
（一）核心理念與操作流程
其核心在于學校與二級學院通過協(xié)商，簽訂一份具有約束力的《目標管理責任書》。責任書中明確規(guī)定了學院在考核周期內(nèi)需要完成的核心目標任務。周期結(jié)束后，學校根據(jù)目標完成情況，核定最終的績效總額。
其操作流程通常包括：
目標設定
學校根據(jù)總體戰(zhàn)略，結(jié)合各學院的發(fā)展階段和學科特點，提出一攬子關鍵績效指標（KPIs）。這些指標通常涵蓋黨建思政、人才培養(yǎng)、學科建設、科學研究、師資隊伍、社會服務等方面。
協(xié)商溝通
學校與學院就目標任務的具體指標值、權(quán)重、考核標準進行雙向溝通和協(xié)商，確保目標是“跳一跳能夠得著”的。
簽訂責任書
雙方確認后，正式簽訂《目標管理責任書》，作為考核和核撥績效的依據(jù)。
過程監(jiān)控與反饋
在周期內(nèi)，學校對學院的進展進行跟蹤和督導。
期末考核與兌現(xiàn)
由專門的組織（如發(fā)展規(guī)劃處）對學院目標完成情況進行考核評級（如A、B、C、D），績效總額與考核等級直接掛鉤。
（二）適用場景與優(yōu)勢
適用場景：
戰(zhàn)略重點突出的學校
當學校有明確的、需要集中力量實現(xiàn)的重大戰(zhàn)略目標（如“申博”、“學科評估沖A”）時，該方法能有效引導學院資源聚焦。
院長領導力強的學院
該方法要求學院院長具備很強的戰(zhàn)略理解、資源整合和團隊領導能力，能將學院目標有效分解和落實。
優(yōu)勢：
聚焦戰(zhàn)略，突出重點
能將有限的資源引導到最關鍵的戰(zhàn)略任務上，避免資源分散。
結(jié)果導向，強化責任
以“契約”形式明確了學院的產(chǎn)出責任，強化了院長的第一責任人意識。
靈活性高，兼顧個性
可以根據(jù)不同學院的特色和短板，量身定制差異化的發(fā)展目標，避免了“一刀切”。
（三）內(nèi)在局限與挑戰(zhàn)
談判成本高，易產(chǎn)生博弈
目標設定的過程可能演變?yōu)榧ち业挠憙r還價，學院可能傾向于設定較低的目標以輕松獲得獎勵，而學校則希望設定較高的目標。
考核的主觀性與公平性
對于一些難以量化的定性指標（如“學科影響力提升”），考核時可能存在主觀判斷，影響結(jié)果的公平性。
可能導致短期行為
學院可能為了完成短期考核目標，而忽視需要長期投入的基礎性工作，損害學院的可持續(xù)發(fā)展能力。
五、 基于產(chǎn)出效能的績效撥款法
這是最為前沿、也最具激勵性的一種方法，它將績效總額與學院的最終“產(chǎn)出”和“效能”緊密掛鉤，旨在最大化資源的使用效益。
（一）核心理念與操作流程
該方法不再簡單考慮投入（如學生數(shù)、教師數(shù)）或過程（如工作量），而是直接衡量學院的產(chǎn)出成果及其質(zhì)量，并根據(jù)這些成果的效能來分配績效資金。其核心理念是“為卓越付費”。
其基本邏輯是：
其中：Wperformance 為基于績效撥款的總額部分；Pj 為第 j 項產(chǎn)出成果的數(shù)量；Vj 為該類成果的“效能價值”或“單位績效價格”。
（二）效能評價指標體系
效能指標通常聚焦于高質(zhì)量、有影響力的成果，例如：
人才培養(yǎng)質(zhì)量
畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量（起薪、專業(yè)相關度）、深造率、國家級/省級學科競賽獲獎、優(yōu)秀畢業(yè)論文等。
科研創(chuàng)新水平
高被引論文、頂級期刊論文、國家級重大/重點項目、國家級/省部級科技獎勵、發(fā)明專利授權(quán)及轉(zhuǎn)化金額等。
社會服務貢獻
被政府采納的高水平咨詢報告、重大科技成果轉(zhuǎn)化產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、具有廣泛影響力的文化傳承創(chuàng)新成果等。
（三）適用場景與優(yōu)勢
適用場景：
追求卓越的研究型大學
在資源有限的情況下，需要重點激勵那些能夠產(chǎn)出頂尖成果、提升學校聲譽的學院和教師。
作為補充激勵
可以與其他方法（如公式法）結(jié)合，作為對“卓越績效”的額外獎勵，形成“基本保障+卓越獎勵”的復合模式。
優(yōu)勢：
激勵強度大，導向明確
直接獎勵高價值產(chǎn)出，對追求卓越的學院和教師具有極強的激勵作用。
提升資源配置效率
引導學院從關注“做了什么”轉(zhuǎn)向關注“做成了什么，效果如何”，促使學院思考如何最有效地利用資源。
促進質(zhì)量文化形成
通過獎勵高質(zhì)量成果，在全校范圍內(nèi)樹立追求卓越的價值導向。
（四）內(nèi)在局限與挑戰(zhàn)
可能導致功利主義
過度強調(diào)可量化的產(chǎn)出，可能導致教師行為扭曲，例如只追求能快速帶來回報的“短平快”項目，忽視基礎研究和教學工作。
“效能”難以精確衡量
許多重要的學術(shù)貢獻和社會影響（如基礎理論的突破、對學生人生的深遠影響）是長期且難以量化的，單純用此方法可能會低估這些價值。
加劇學院間的不平衡
該方法可能導致資源過度集中于少數(shù)優(yōu)勢學科和明星教授，加劇“強者恒強、弱者恒弱”的馬太效應，不利于學科的生態(tài)多樣性和新興學科的培育。
六、 結(jié)論與展望
綜上所述，綜合性大學二級學院的績效總額核定并非存在一個“唯一最優(yōu)”的萬能方法。上述四種方法各有其價值取向、適用場景和內(nèi)在局限?；跉v史基數(shù)的增量調(diào)整法提供了穩(wěn)定性的基石；基于多因素加權(quán)的公式法在程序公平和全面衡量上表現(xiàn)突出；基于目標管理的契約法在聚焦戰(zhàn)略和強化責任方面優(yōu)勢明顯；而基于產(chǎn)出效能的績效撥款法則在激勵卓越和提升效率上作用顯著。
面向未來，綜合性大學應摒棄單一模式的思維定勢，轉(zhuǎn)向構(gòu)建一種“綜合集成”的動態(tài)核定模型。該模型的核心思想是：
結(jié)構(gòu)融合：將不同方法有機結(jié)合起來，形成一個多層次、多維度的核定體系。例如，可以構(gòu)建一個“基礎保障 + 績效獎勵 + 戰(zhàn)略引導”的復合模型。
基礎保障部分
可采用“歷史基數(shù)法”或公式法中的基本因素（如教職工數(shù)、學生數(shù)）核定，確保學院的基本運行和教職工隊伍的穩(wěn)定。
績效獎勵部分
主要采用“公式法”中的產(chǎn)出類因素（如教學工作量、科研經(jīng)費）和“績效撥款法”中的卓越成果指標（如頂刊論文、重大項目）進行核算，體現(xiàn)多勞多得、優(yōu)勞優(yōu)酬。
戰(zhàn)略引導部分
通過“目標管理法”，以專項獎勵或附加績效的形式，激勵學院完成學校確定的重點攻堅任務（如新學科建設、國際認證等）。
數(shù)據(jù)驅(qū)動：模型的運行離不開強大的數(shù)據(jù)治理和信息平臺支持。必須打通人事、財務、科研、教務等數(shù)據(jù)孤島，建立教師“一人一檔”和學院“一院一賬”的全景數(shù)據(jù)視圖，確保核定所需的各類數(shù)據(jù)準確、實時、可比。
動態(tài)調(diào)整：核定模型本身不應是一成不變的。學校應建立定期評估和修訂機制（如每3-5年一個周期），根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略重點的調(diào)整以及模型實施過程中暴露的問題，對核定因素、權(quán)重、計算方法等進行動態(tài)優(yōu)化，使其始終保持與學校發(fā)展的高度契合。
總之，綜合性大學二級學院績效總額的核定是一項復雜的系統(tǒng)工程，它既是科學，也是藝術(shù)。通過綜合運用多種方法，并輔以堅實的數(shù)據(jù)基礎和動態(tài)的調(diào)整機制，才能最終設計出一個既能維護公平穩(wěn)定、又能激發(fā)卓越活力、更能引領戰(zhàn)略發(fā)展的現(xiàn)代化績效總額核定體系，為學校的可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展注入強勁動力。
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